Tout savoir sur votre Besoin en Fonds de Roulement

Tout chef d’entreprise doit calculer son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) afin de suivre au mieux la gestion financière de son entreprise.
Cet indicateur stratégique donne les axes à mener pour garantir un fonds de trésorerie nécessaire à l’activité de votre entreprise.

Fonds de Roulement, kezako ?

Vos charges doivent être couvertes par le chiffre d’affaires dégagé par votre entreprise. En pratique, il y a très souvent un décalage entre les achats que vous réalisez et l’encaissement de vos factures clients.

Durant ce moment de latence, votre entreprise doit être capable de bénéficier de fonds pour continuer à “rouler”.
Grâce à votre Fonds de Roulement, vous couvrez le fonctionnement de votre entreprise 🙂

Comment financer votre Besoin en Fonds de Roulement ?

Ce calcul vous permet d’anticiper les variations des flux de trésorerie pour maintenir la pérennité de votre entreprise. 2 solutions s’offrent à vous pour couvrir votre besoin en fonds de roulement :
– Le financement interne : vous faites le choix d’affecter une bonne partie des bénéfices à vos capitaux propres.
– Le financement externe : vous faites recours à un crédit de fonctionnement auprès d’une entité bancaire.

3 cas de figure

Après calcul de votre Besoin en Fonds de Roulement, vous pouvez être dans 1 de ces 3 situations :

– Votre BFR est positif : Les capacités financières de votre boîte sont inférieures à votre coût d’exploitation. Vous devez financer le manque de trésorerie.
– Votre BFR est négatif : Le cycle d’exploitation ne vous demande pas de mobiliser davantage de ressources financières.
– Votre BFR est neutre : charges et ressources d’exploitation sont “identiques”

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Les éléments du Besoin en Fonds de Roulement

Vous devez identifier les éléments suivants pour calculer votre BFR :

• Les actifs circulants : stocks et créances clients
• Le passif circulant : somme de toutes les dettes à court terme (dettes fournisseurs, fiscales et sociales).

Calcul d’un BFR avec un exemple

BFR = Encours moyen des créances clients
+ Stocks moyens
– Encours moyen des dettes fournisseurs

“Mettons nous en situation” avec l’entreprise L 🙂

• CA de 100 000€ HT / 120 000 € TTC
• 50% des clients paient leurs factures à 30 jours et 50% à 60 jours
• stock de consommables : 2 mois d’achat HT
• stock de produits finis : 11 jours de vente HT
• 30 000€ HT / 36 000€ TTC consacrés aux achats
• 60% des fournisseurs payés à 30 jours et 40% à 60 jours.

⇒ Créances clients

• (50% x 30 jours) + (50% x 60 jours) : 45 jours de CA TTC
• 120 000€ x 45 jours (moyenne) / 365 jours, soit 14 794,52€ TTC

=> Stocks moyens

• Stock de consommables : 30 000€ x 2 mois / 12 mois, soit 5 000€ HT
• Stock de produits finis : 100 000€ x 11 jours / 365 jours, soit 3 013,70€ HT

=> Crédit Fournisseurs

• (60% x 30 jours) + (40% x 60 jours), soit 42 jours d’achats
• 36 000€ x 42 jours / 365 jours, soit 4 142,47€

BFR = 14 794,52€ + 5 000,00 € + 3 013,70€ – 4 142,47€ = 18 665,75€

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BFR et autres données financières sont essentielles pour prendre les bonnes décisions. Je vous accompagne dans cette logique. Contactez-moi ! 🙂

#féecomtuveux #maisféelebien ! 😀